Publication 7 Sep 2022
Qu'est-ce qu'une liste de contrôle de due diligence ?
Une liste de due diligence ou faire preuve de diligence est un outil utilisé par les investisseurs, les propriétaires d'entreprises et les consultants pour analyser une entreprise ou une organisation qu'ils acquièrent par le biais d'une vente, d'une fusion ou d'autres méthodes. Une liste de vérification préalable permet de s'assurer que la décision finale est fondée sur une enquête approfondie de tous les aspects de l'entreprise. Elle est également utilisée pour déceler les signaux d'alerte et déterminer si la valeur actuelle d'une entreprise en fait un investissement judicieux.
Liste de contrôle de due diligence
Une liste de contrôle de vérification préalable peut être utilisée comme guide pour effectuer une analyse sur une entreprise ayant un potentiel d'investissement. Utilisez cette liste de contrôle de vérification préalable pour déterminer la rentabilité et le risque au cours du processus décisionnel avant une fusion ou une acquisition. Cette liste de contrôle convertie peut être utilisée par les investisseurs et les consultants sur leur appareil mobile pour effectuer les vérifications préalables suivantes :
- Prendre des photos des résultats à inclure dans le rapport de vérification préalable.
- Indiquer si un élément constitue un signal d'alarme, nécessite un examen plus approfondi ou ne s'applique pas à la vérification préalable.
- Organiser des notes relatives aux éléments de la liste de contrôle.
- Revenir en arrière et mettre à jour la liste de contrôle à tout moment pendant la vérification préalable.
- Partager les résultats via un lien internet ou un document PDF/Word.
Le présent article examine brièvement (1) les endroits où l’on trouve des signaux d’alerte communs au cours d’une vérification préalable, (2) un outil mobile puissant pour effectuer une vérification préalable, et (3) des listes de contrôle numériques gratuites pour la vérification préalable.
Où chercher les signaux d’alerte pendant une due diligence
Les investisseurs et les consultants doivent examiner les principaux aspects d’une entreprise pour déterminer si elle vaut l’investissement et trouver les signaux d’alerte qui peuvent avoir un impact négatif sur la rentabilité. Voici quelques-uns des aspects clés à examiner et quelques questions clés de due diligence à poser :
Organisation
L’entreprise est-elle conforme aux exigences légales ? L’entreprise est-elle disposée à partager les informations demandées ou a-t-elle émis des réserves ?
Produits et services offerts
Que vend l’entreprise ? Les produits et services répondent-ils aux critères de certification et aux critères juridiques requis ? Qu’en est-il du développement des produits et des processus de fabrication ?
Finances
Examinez tous les documents financiers, y compris toutes les dettes acquises et les impôts payés. Vérifiez s’il existe des raisons impérieuses d’approfondir l’enquête et méfiez-vous de la façon dont l’entreprise gère ses finances. L’entreprise fait-elle preuve de transparence en donnant accès à ses documents financiers ?
Personnes
Comment les employés sont-ils traités ? Dans quelle mesure l’ensemble des avantages sociaux des employés est-il compétitif ? Existe-t-il des antécédents de poursuites judiciaires engagées par ou contre des salariés ? Quels sont les antécédents professionnels et la réputation des principaux dirigeants ?
Réputation
La perception du public peut avoir un impact sur la rentabilité. Découvrez ce que les médias, les concurrents et le marché cible ont à dire sur l’entreprise. Quelle est la responsabilité sociale de l’entreprise ? Des questions juridiques ou des préoccupations environnementales ont-elles été soulevées à l’encontre de l’entreprise ? Quelle est la réputation globale de l’entreprise dans le secteur ?
3 principaux types de due diligence
Il existe trois grands types de vérification raisonnable, à savoir 1) juridique, 2) financière et 3) commerciale. Ces trois types de vérifications contribuent à fournir les bonnes informations en évaluant de manière approfondie l’activité, les actifs, les capacités et les résultats financiers de la société concernée.
Audit juridique : liste de documents à vérifier
La vérification juridique est l’examen et la révision des documents juridiques et des contrats. Cela comprend l’exploration de documents tels que :
- La structure juridique
- Contrats
- Prêts
- Propriétés
- Emploi
- Litiges en cours
Due diligence financière
La vérification financière préalable se concentre sur la vérification et l’évaluation des documents financiers de la société cible. Elle couvre des domaines tels que :
- Résultats
- Actifs
- Passif
- Flux de trésorerie
- Dette
- Gestion
Due diligence commerciale
La vérification commerciale préalable est la compréhension et l’examen approfondis du marché sur lequel la société cible opère. Cela implique des activités telles que converser avec les clients, évaluer les concurrents et analyser le plan d’affaires.
SafetyCulture (iAuditor) en tant qu’outil de due diligence des entreprises
Effectuer une vérification préalable pour évaluer la viabilité des entreprises en matière d’investissement, de fusions et d’acquisitions implique de parcourir un grand nombre de dossiers d’entreprise en un minimum de temps. SafetyCulture (iAuditor), l’application d’audit mobile la plus puissante au monde, peut aider les propriétaires d’entreprises et les consultants à effectuer une vérification préalable efficace en offrant les avantages suivants. En utilisant SafetyCulture (iAuditor), faites votre diligence raisonnable en toute simplicité:
Mise en évidence pratique des résultats
- Prenez des photos à l’aide de votre appareil mobile pour mettre en évidence les constatations faites lors de la vérification préalable
- Prenez des notes rapides sur des points précis de votre liste de contrôle que vous pouvez facilement examiner lors de la création du rapport de vérification préalable
Enregistrement numérique
- Finies les listes de contrôle sur papier et les notes manuscrites illisibles qui peuvent se perdre ou s’abîmer
- Les dossiers dématérialisés peuvent être partagés via un lien internet ou sous forme de document PDF ou Word
Sécuriser les informations
- SafetyCulture (iAuditor) utilise un stockage sur Cloud sécurisé pour éviter toute crainte de fuite ou d’accès non autorisé aux données
- Seules les personnes désignées ou autorisées peuvent accéder aux informations
Continuité
- Une application unique pour la durée d’effectuer une vérification préalable
- Continuez là où vous vous êtes arrêté et faites des mises à jour en fonction des résultats
- Intégrez SafetyCulture (iAuditor) à d’autres plateformes selon les besoins
Modèles présentés de due diligence
Liste de due diligence technique
Une vérification préalable technique, parfois appelée vérification préalable informatique, aide les responsables informatiques à vérifier tous les actifs informatiques essentiels d'une entreprise lors de fusions et d'acquisitions. C'est essentiel pour rationaliser la gestion des actifs et des processus informatiques. Les listes de contrôle numériques SafetyCulture (iAuditor) peuvent être adaptées aux besoins de l'entreprise.
Modèle de due diligence opérationnelle
Un modèle de vérification préalable opérationnelle est utilisé pour examiner les activités d'une entreprise : les habitudes des clients, les concurrents, le marketing et la perception. Cette liste de vérification préalable opérationnelle utilise le jeu de réponses Terminé - En cours - Non applicable pour chaque élément.
Liste de due diligence financière
Une liste de vérification préalable financière est utilisée comme guide pour examiner l'actif et le passif ainsi que les risques financiers d'une entreprise. Cette liste de vérification préalable financière peut être utilisée par les comptables ou les conseillers financiers pour évaluer la situation financière d'une entreprise.
Liste de due diligence juridique
Une liste de due diligence juridique est utilisée par les avocats ou les conseillers juridiques comme guide pour vérifier tous les documents juridiques et les contrats afin de détecter les risques qui peuvent être cachés dans le jargon juridique et de découvrir les éventuelles obligations juridiques.
